Платится ли налог с процентов по вкладам в 2026 году?

Главное правило

С 2023 года НДФЛ платится с процентов по вкладам и накопительным счетам, если они превысили необлагаемую сумму:

Необлагаемая сумма = 1 000 000 ₽ × max(ключевая ставка за календарный год)

«Max» здесь — максимальное значение ключевой ставки на 1-е число каждого месяца в течение года.

Расчёт по годам

Если ключевая ставка в течение года менялась — берётся максимальное значение, не среднее.

Как считается налог

Если по всем вашим вкладам/накопительным счетам за год начислили процентов больше необлагаемой суммы — с разницы платится НДФЛ.

Пример 1 — нет налога

Вклад 1 500 000 ₽ под 12% на год. Процентов = 180 000 ₽.

В 2026 необлагаемая сумма ≈ 210 000 ₽. → 180 000 < 210 000 → налога нет.

Пример 2 — есть налог

Вклад 3 000 000 ₽ под 14% на год. Процентов = 420 000 ₽.

Разница: 420 000 − 210 000 = 210 000 ₽ облагаемого дохода.

НДФЛ 13% = 27 300 ₽.

(При доходах от 5 млн ₽ в год — 15%, итого 31 500 ₽.)

Пример 3 — несколько вкладов в разных банках

Считаются все ваши вклады во всех российских банках суммарно.

• Сбер: вклад 1 млн, проценты 120 000 ₽.
• ВТБ: вклад 1 млн, проценты 130 000 ₽.
• Т-Банк: накопительный счёт, проценты 100 000 ₽.

Всего: 350 000 ₽ процентов за год.

Налог: (350 000 − 210 000) × 13% = 18 200 ₽.

Кто и как считает

ФНС считает сама. Алгоритм:

1. Все банки обязаны до 1 февраля передать в ФНС данные о начисленных процентах по каждому клиенту.
2. ФНС в феврале-марте суммирует ваши проценты по всем банкам.
3. Если есть превышение — формирует налоговое уведомление.
4. Уведомление приходит в личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru и на Госуслуги до 1 ноября следующего года.
5. Срок уплаты — до 1 декабря.

То есть налог за 2026 год вы заплатите до 1 декабря 2027.

Что не облагается

Налог НЕ платится с:

• Зарплатных счетов — даже если на них есть остаток с процентами.
• Эскроу-счетов для покупки недвижимости.
• Счетов в иностранной валюте при движении курса (но проценты в валюте облагаются, пересчёт в ₽).
• Вкладов в валюте с очень низкой ставкой — до 1% годовых. (Это редкость в 2026.)

Что облагается

• Проценты по срочным вкладам в рублях.
• Проценты по накопительным счетам в рублях.
• Проценты по депозитным сертификатам.
• Проценты по дебетовым картам (если есть начисление на остаток).
• Проценты по обезличенным металлическим счетам.
• Купонный доход по облигациям (но это отдельная история, не «вкладной» налог).

Лайфхаки

1. Распределяйте на нескольких членов семьи

Каждый член семьи имеет свою необлагаемую сумму 210 000 ₽ в 2026. Если у вас 3 человека в семье — можно «прятать» до 630 000 ₽ процентов в год без налога.

Это значит: вместо одного вклада на 5 млн на ваше имя — 3 вклада по 1.5 млн на разных членов семьи.

2. Учитывайте ИИС

Доход с облигаций на ИИС типа Б не облагается налогом совсем. Если вы держите много денег — часть полезно перевести в ОФЗ на ИИС.

3. Срочный вклад на 2 года

Если открыли вклад на 2 года — проценты могут начислиться не каждый год, а в конце срока. Тогда они засчитаются в год выплаты целиком. Это иногда выгодно (большой год без других доходов) или невыгодно (превышение порога).

Подумайте на этапе оформления.

4. Не складывайте депозит и кэшбэк

Кэшбэк от банка — это не процент, а маркетинговая выплата. По нему налог не платится (с поправкой на «доходы свыше 4 тыс ₽/мес от выигрышей»). Поэтому большие траты для большого кэшбэка — отличная стратегия, особенно с премиум-картами.

Что если не заплатить

Если не заплатили НДФЛ до 1 декабря:

• Пени — 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.
• Штраф — 20% от суммы налога (по ст. 122 НК РФ).
• При больших суммах — уголовная ответственность (от 2.7 млн ₽ за 3 года неуплаты).

Не пропускайте уведомления — ФНС обычно начинает с напоминаний.

См. также: Что лучше: вклад или накопительный счёт?, Ключевая ставка, Вклад, ИИС.