Налоговый вычет

Налоговый вычет — это возврат части уплаченного вами НДФЛ из бюджета. Работает так: вы заплатили налог 13% с зарплаты в течение года; за определённые расходы (жильё, лечение, обучение, инвестиции) государство возвращает вам этот налог обратно.

Главное условие: у вас должен быть официальный доход, с которого удержан НДФЛ. Самозанятые на НПД и неработающие пенсионеры вычет получить не могут (нет налога к возврату).

Виды вычетов

1. Имущественный (главный для большинства)

При покупке жилья:

• С покупки: до 260 000 ₽ на одного человека (13% от 2 млн ₽).
• С процентов по ипотеке: до 390 000 ₽ на одного (13% от 3 млн ₽).
• На двоих супругов — лимиты удваиваются (520 + 780 = до 1.3 млн ₽ возврата на семью).

Получают один раз в жизни на одного человека. Если квартира первая стоит дешевле лимита — остаток можно использовать на следующую.

2. Социальный

На лечение и медикаменты:

• лимит 150 000 ₽ в год за свои расходы (возврат до 19 500 ₽);
• дорогостоящее лечение — без лимита (трансплантация, лечение онкологии, ЭКО и др. по списку Минздрава).

На обучение:

• своё обучение — до 150 000 ₽ в год;
• обучение детей до 24 лет — до 110 000 ₽ на каждого ребёнка.

На спорт (фитнес):

• лимит входит в общую 150к за «социалку» — с 2022 года.

На страхование жизни:

• если оформляли добровольное долгосрочное (5+ лет) — лимит 150к в общую корзину.

3. Инвестиционный (через ИИС)

ИИС типа А (вычет на взнос):

• лимит 400 000 ₽ внесённой суммы в год;
• возврат — 52 000 ₽ (13% от 400к).

ИИС типа Б (освобождение прибыли):

• освобождается от 13% налога доход от продажи активов и купонов на ИИС.

С 2024 в ИИС-3 можно совмещать оба типа.

4. Стандартный (на детей)

• 1-й ребёнок: 1 400 ₽/мес → 2 184 ₽/год возврата (13% от ваших уменьшенных налогов).
• 2-й: 1 400 ₽/мес.
• 3-й и далее: 3 000 ₽/мес.
• Ребёнок-инвалид: 12 000 ₽/мес (родителю) или 6 000 ₽/мес (опекуну).

Применяется через работодателя автоматически по заявлению.

5. Профессиональный

Для самозанятых, авторов, фрилансеров — вычет «расходов на работу» из доходов до налогообложения. Делается через декларацию.

Как получить

Через работодателя

1. Получить уведомление о праве на вычет в ФНС (через личный кабинет налогоплательщика).
2. Передать уведомление в бухгалтерию работодателя.
3. С зарплаты перестают удерживать НДФЛ до исчерпания суммы вычета.

Подходит для имущественных, социальных, стандартных вычетов. Работает в течение года.

Через подачу декларации (3-НДФЛ)

Для всех видов вычетов. Алгоритм:

1. Соберите документы:

   • Справка 2-НДФЛ от работодателя.
   • Документы, подтверждающие расходы (договор, чеки, акт приёма).
   • Свидетельство о собственности (для имущественного) или платежи по ипотеке.

2. В личном кабинете ФНС — раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ».

3. Загрузите документы в электронном виде.

4. Ждите проверки — до 3 месяцев. Деньги придут на ваш счёт в течение 30 дней после одобрения.

Упрощённый порядок (с 2021)

Для имущественного и инвестиционного вычетов — без подачи декларации. ФНС автоматически собирает данные от банка-агента, и в личном кабинете появляется предзаполненная заявка. Достаточно подтвердить — и вычет вернётся за ~30 дней.

Сроки

• Вычет можно получить за 3 предыдущих года. В 2026 году можно подать за 2023, 2024, 2025.
• Срок проверки декларации — до 3 месяцев.
• Перевод денег — в течение 30 дней после положительного решения.

Кто НЕ получит вычет

• Самозанятые (НПД) — нет НДФЛ.
• ИП на УСН — нет НДФЛ.
• Неработающие пенсионеры — нет дохода с НДФЛ (но можно «перенести» вычет с предыдущих 3 лет если работали).
• Студенты без официального заработка.

Но! Можно получить через супруга/родителей с НДФЛ — например, при покупке жилья на свои деньги, но в браке.

Подводные камни

1. Имущественный вычет «теряется», если квартира продана раньше срока (до получения всех денег). Поэтому если планируете быстро продавать — оформляйте через работодателя, не ждите 3 года.

2. Социальный — только за текущий год. Если в этом году заплатили за лечение мамы, в следующем уже не сможете.

3. На ипотеку с рефинансированием — в новом договоре должно быть прямо указано «рефинансирование» с указанием первоначального ДДУ/договора купли-продажи. Иначе теряете право на вычет с процентов.

См. также: ИИС, Семейная ипотека, Ипотека.