Самозанятый — налог на профессиональный доход (НПД)

Самозанятый — это статус физического лица, работающего на льготном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход» (НПД). Введён в России в 2019 году, действует во всех регионах с 2020.

Главные параметры

• Ставка налога: 4% — при оплате от физлиц, 6% — от юрлиц и ИП.
• Лимит дохода: до 2.4 млн ₽ в год.
• Отчётность: нет — налог считается автоматически.
• Регистрация: онлайн через приложение «Мой налог», за 5 минут.
• Возраст: с 14 лет (с согласия родителей).

Кому подходит

• Фрилансерам — копирайтерам, дизайнерам, разработчикам.
• Репетиторам, массажистам, психологам, мастерам красоты.
• Сдатчикам жилья в аренду.
• Курьерам, водителям (Яндекс.Такси, Delivery Club — массово).
• ИП, которые хотят перейти на упрощённый режим (можно совмещать).

Кому НЕ подходит

Нельзя быть самозанятым если вы:

• продаёте товары, требующие маркировки (одежда, обувь, табак, ювелирка) — кроме произведённого вами;
• перепродаёте чужие товары (только своё или услуги);
• работаете по трудовому договору с тем же работодателем менее 2 лет назад;
• имеете наёмных работников (только сам — без сотрудников).

Как зарегистрироваться

1. Скачайте приложение «Мой налог» (App Store / Google Play / RuStore).
2. Войдите по паспорту или через Госуслуги.
3. Подтвердите данные и получите статус — мгновенно.
4. Готово, можно работать.

Как оформлять чеки

Каждую полученную оплату нужно в приложении оформить как чек:

1. «Новая продажа».
2. Сумма + описание услуги.
3. Клиент (физлицо или юрлицо/ИП — это влияет на ставку).
4. «Сформировать чек» → автоматически отправляется в ФНС.

Клиент получает чек по email или ссылку. Юрлица обязательно требуют такой чек для расходов.

Когда платить налог

• ФНС сама считает налог в конце месяца.
• Платится до 28 числа следующего месяца.
• Списать можно с привязанной карты автоматически.
• Бонус первого года: налоговый вычет 10 000 ₽ — пока не используете весь, налог считается со скидкой (3% вместо 4%, 4% вместо 6%).

Социальные взносы и пенсия

Самозанятые не платят обязательные пенсионные взносы. Это значит:

• Трудовой стаж не идёт для пенсии.
• Больничные не оплачиваются.
• Декретные — только в минимальном размере.

Можно добровольно оплачивать взносы в ПФР — около 40 000 ₽ в год за год стажа.

Расчётный счёт и эквайринг

Для самозанятых есть специальные банковские предложения:

• Т-Банк Самозанятый, Сбер «Своё дело», Альфа НПД — бесплатные карты, бесплатный СБП-эквайринг, авто-чеки.
• Расчётный счёт не обязателен — можно работать через обычную физическую карту.
• Но удобнее всё равно отдельную: тогда легче доказать ФНС, что эти платежи — доход от самозанятой деятельности.

Сравнение с ИП на УСН

При доходе до 2 млн ₽ самозанятость выгоднее почти всегда. Свыше — переход на ИП.

См. также: РКО, Эквайринг.